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2018年个人所得税申报 RENTA 2018

每年一次的个人所得税申报 (DECLARACION DE LA RENTA) 时间又到了,2018年的人所得税(RENTA 2018)要在2019年4月2日到7月1日内申报。

个人所得税 (I.R.P.F.)是由于个人有收入要付给税务局的税, 根据各人收入的不同,付税的比率也不同,从17%到45%,收入很低的人税率为0%, 就是说不用付税。

同时,税务局也有规定,哪些人是必须申报 RENTA的, 哪些是可以不用申报的。 如果不是必须申报 RENTA 的, 想要申报,也是可以的;但是,如果是必须申报的,而没有申报,将来税务局查到会强制您申报,并且要付滞纳金(20%)、利息和罚款。

那么, 哪些人是强制性必须做RENTA的呢?

  1. 所有做生意的个体户,不管是包税还是做发票的,都必须要做RENTA
  2. 打工者或公司股东全年总收入超过22.000欧元的。
  3. 打工者或公司股东,但曾在两家以上工作上过保险的,第二家全年总收入超过1600欧元的,全年总收入超过12.000欧元。
  4. 动产收入(股票、银行利息、投资基金、资金、通过赌博赢得的利润)一年超过1600欧元的;
  5. 不动产收入(住家、厂房、店面等出租)年收入超过1000欧元的。

请注意:不是强制性必须做RENTA的人也可以申报RENTA,做了RENTA 只有好处没有坏处。

个人所得税申报所需材料:

1.申报者及家庭成员居留复印件

申报人是否已婚,如已经结婚的,需要家里所有成员的复印件

2.以前(2017年)申报RENTA的回执

如果去年有申报过个人所得税的,需要把RENTA 2016带来;

  1. 申报人和配偶的银行账户号码。
  2. 租房证明,租房的情况,请把住家的租赁合同带来。

– 年龄在35岁以下的,可以把房东存在 IVIMA 押金的证明带来,以及房租收据和合同。可以减税。

– 如果房子是在1/01/2015之前租的,无论多大年纪,也有减税。

  1. 买房贷款HIPOTECA

如果房子是在2013年1月1日之前买的,又是常住住家VIVIENDA HABITUAL,请将房契带来,也可以减税。

  1. 其它收入证明

– 是否有房子、车库等出租的,要带租赁合同

– 是否有卖过房子、股票、证券投资等的相关买卖,也要把相关资料带来。

  1. 其它证件:

– 如果是大家庭(FAMILIA NUMEROSA),要把FAMILIA NUMEROSA 的证带来,可以减税

– 如果有三岁以下的孩子,要清楚是否有领过每月100欧元的补助,准确收到多少等。

  1. 税务局的信

如果有收到税务局关于RENTA的信(BORRADOR DE LA RENTA), 也要带来,以便核实资料。

关于RENTA的常问问题

一、问题:我之前不知道做 RENTA 这回事,好几年没做,请问可以补做吗?

诚信回答:可以。只是补做的那些 RENTA 由于没有在规定的期限内报上,所以, 将来会收到一封税务局要求付滞纳金和罚款的信。

二、问题:我去年只开了1个月的店就BAJA掉了,我还要做RENTA吗?

诚信回答:

要。只要在税务局登记了036开业表格,哪怕只有1天,也要申报RENTA。

三、问题:我2017年在两家公司打工,两家的的年收入总和超过了12000欧元, 但不到22.000欧元,其中一家的总收入不到1600欧元,请问这种情况需不需要做RENTA?

诚信回答:不是必须要做的。一家总收入少于1600欧元的情况下,两家总和又不超过22.000欧元,就不是必须要做RENTA。当然如果要做,也可以做。税务局是希望所有的人都作RENTA,做RENTA对当事人也是只有好处没有坏处,所以在自己不知道是不是必须要做RENTA的情况下,最好还是做。

四、问题:我和我的老乡在同一个区域开店,都是食品店,大小也差不多,为什么他的RENTA是退回2000多欧元,而我却要付出500欧元?

诚信回答:

RENTA 是退税还是补税,涉及到很多方面。

  1. 首先是I.R.P.F.个人所得税的比率。根据每个人的收入情况,个人所得税可能从0% 到45%。 你们两位的店面情况差不多,如果你们两位都没有其它收入的话,你们在这一项上应该金额不会相差很大。
  2. 对个人所得税影响很大的是家庭情况,同样的收入, 如果一个人是单身、没有父母同住、没有孩子,就又可以要补税,而另一个人有家庭负担的,就又可以会退税。
  3. 如果有以下情况,也将会减税:
  • 如果有买房子并在付贷款,买房日期在 01/01/2013以前的
  • 如果您是35岁以下有住家是租来的。
  • 如果您有付养老保险(PLAN DE PENSIONES)
  • 如果您有一个房屋储存账户(CUENTA DE AHORRO DE VIVIENDAS)
  • 如果有捐钱给慈善机构,比如教会等
  • … …
  1. 最最重要的,是您在该年度内付出了多少 I.R.P.F.个人所得税, 每个人只要有收入,一般都会付出一些个人所得税。如果两个人都是需要付 2000欧元,但一个人全年付出去的费用是3000欧元,那么税务局就退给他1000欧元;如果他全年支付了 500欧元,那么他就要补交 1500欧元。

以上这些情况的不同都会影响RENTA的结果。

五.我做 RENTA 将会退钱还是要补交钱呢?

做 RENTA 是退钱还是补钱,有很多因素,谁都不知道,要做了才知道。但有一点是很明确的:税务局退税金额,不会超过您在该年度内总共付出的 IRPF 的金额。也就是说,税务局退税,最多会把您该年度付给税务局的钱都退给您,但是,不会另外从国库里拿钱退给您的。换句话说,如果您在该年度内没有付过一分钱的税,您的负担再重,也不会退税给您的。

六.我怎么能知道自己在2018年总共付了多少 IRPF 个人所得税呢?

  • 个体户老板就是 131表格或 130表格的总数(4张税单的金额加起来就是);
  • 有工资单的人,就是工资单上的IRPF 一项的总和(12张工资单里 IRPF的金额加起来就是)
  • 另外如果有职业人士的发票,比如公证处、律师(个人)、修理工等发票上有 RENTENCION 一栏,也是。
  • 有房子出租给商人的人,每月的房租房客给扣留的 19%的扣留金,也是您个人所得税的预付。

这些金额加起来,就是您2018年总共付出的 IRPF 金额。也就是说,RENTA 退税的金额,任何情况都是不会超过这个金额的。

 

诚信法税顾问公司

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admin • 19/04/2019


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